Honorarrechnung Coaching: Muster und Pflichtangaben

Muss für Coaching überhaupt eine Rechnung geschrieben werden?

Für Ihre Buchführung brauchen Sie zu jeder Einnahme einen Beleg, und Kunden, besonders Firmen, erwarten eine ordnungsgemäße Rechnung. Die Pflichtangaben stehen in § 14 Abs. 4 UStG. Für kleine Beträge gibt es Erleichterungen, dazu weiter unten mehr.

Pflichtangaben nach § 14 Abs. 4 UStG

Eine vollständige Honorarrechnung enthält diese Angaben. Fehlt eine davon, ist die Rechnung unvollständig.

Name und Anschrift von Ihnen und von Ihrem Kunden (dem Rechnungsempfänger).
Steuernummer oder USt-IdNr. Ihrer Praxis oder Ihres Unternehmens.
Rechnungsdatum.
Fortlaufende Rechnungsnummer, einmalig vergeben.
Menge und Art der Leistung, bei Coaching zum Beispiel „Coaching (60 min)“.
Zeitpunkt der Leistung (Leistungsdatum), bei einer einzelnen Sitzung das Datum der Sitzung.
Entgelt je Steuersatz und der anzuwendende Steuersatz.
Hinweis auf eine Steuerbefreiung, falls keine Umsatzsteuer berechnet wird, zum Beispiel als Kleinunternehmer.

Muster einer Honorarrechnung für Coaching

Das folgende Muster zeigt die Pflichtangaben an einer einzelnen Sitzung. Alle Namen, Nummern und Beträge sind frei erfunden.

Muster mit fiktiven Daten

Anna Beispiel
Coaching und Beratung
Musterstraße 1
12345 Musterstadt
Steuernummer: 12/345/67890

Max Mustermann
Beispielweg 7
54321 Beispielstadt

Rechnung Nr. 2026-0042

Rechnungsdatum: 05.11.2026
Leistungsdatum: 04.11.2026

Leistung	Betrag
Coaching (60 min) am 04.11.2026	100,00 €
Umsatzsteuer 19 %	19,00 €
Rechnungsbetrag	119,00 €

Bitte überweisen Sie den Betrag bis zum 19.11.2026 auf das Konto IBAN DE00 0000 0000 0000 0000 00 unter Angabe der Rechnungsnummer.
Als Kleinunternehmerin würde statt der Umsatzsteuerzeile der Satz stehen: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer erhoben.“

Fortlaufende Nummer, Leistungsdatum und Zahlungsziel

Rechnungsnummer. Jede Nummer wird nur einmal vergeben und folgt einem erkennbaren System, etwa Jahr und Zähler wie im Muster. Lücken in der Reihenfolge sind zulässig, sollten sich aber erklären und dokumentieren lassen, zum Beispiel durch eine Stornorechnung.

Leistungsdatum. Das ist der Zeitpunkt, zu dem Sie die Leistung erbracht haben, nicht der Tag der Rechnung. Bei Sammelrechnungen für mehrere Sitzungen führen Sie am besten das Datum jeder Sitzung einzeln auf.

Zahlungsziel. Es gehört nicht zu den Pflichtangaben aus der Liste oben, ist aber praxisüblich: Ihre Klienten sehen, bis wann sie überweisen sollen, und Sie haben einen klaren Stichtag für den Zahlungsabgleich.

Kleinbetragsrechnung: Erleichterung bis 250 €

Für Rechnungen bis 250 € brutto sieht § 33 UStDV eine vereinfachte Form vor, die „Kleinbetragsrechnung“. Dann genügen weniger Angaben. Bei einer regulären Coachingsitzung werden Sie diese Grenze oft unterschreiten. Trotzdem lohnt es sich meist, auch kleine Beträge mit vollständiger Rechnung abzurechnen: So haben Sie nur ein Muster zu pflegen.

Checkliste vor dem Versand

Beide Anschriften vollständig, Steuernummer oder USt-IdNr. angegeben?
Rechnungsnummer einmalig und fortlaufend?
Leistung mit Art und Dauer beschrieben, Leistungsdatum genannt?
Betrag je Steuersatz ausgewiesen oder Hinweis auf die Steuerbefreiung gedruckt?
Zahlungsziel und Bankverbindung angegeben?

Häufige Fragen

Was muss auf einer Rechnung für Coaching stehen?

Name und Anschrift von Ihnen und dem Rechnungsempfänger, Ihre Steuernummer oder USt-IdNr., Rechnungsdatum, eine fortlaufende Rechnungsnummer, Menge und Art der Leistung, der Zeitpunkt der Leistung, das Entgelt je Steuersatz und gegebenenfalls der Hinweis auf eine Steuerbefreiung (§ 14 Abs. 4 UStG).

Bis zu welchem Betrag genügt eine Kleinbetragsrechnung?

Bis 250 € brutto (§ 33 UStDV). Dann genügen weniger Angaben. Für Rechnungen an Firmen und für Ihre eigene Ordnung ist die vollständige Rechnung trotzdem der sichere Weg.

Darf die Rechnungsnummer Lücken haben?

Die Nummer muss fortlaufend und einmalig sein. Lücken sind zulässig, sollten sich aber erklären lassen, zum Beispiel durch eine Stornorechnung.

Was ist das Leistungsdatum, und warum steht es auf der Rechnung?

Es ist der Zeitpunkt, zu dem die Leistung erbracht wurde, bei einer Sitzung also der Sitzungstag. Es kann vom Rechnungsdatum abweichen und ist eine Pflichtangabe.

So erledigt vTzR.de das

vTzR.de liest jede Nacht die Termine aus Ihrem Kalender und erstellt daraus die Honorarrechnung: mit fortlaufender Nummer, Leistungsdatum, Zahlungsziel und dem passenden Steuerhinweis, als PDF mit GiroCode und auf Wunsch als E-Rechnung. Die Pflichtangaben tragen Sie einmal in den Stammdaten ein, danach schreiben Sie keine Rechnung mehr von Hand.

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Stand: November 2026. Dieser Text ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung. Im Einzelfall entscheidet Ihr Steuerberater. Fragen? kontakt@vtzr.de

Honorarrechnung für Coaching: Muster und Pflichtangaben